標題:托福補習班
出口報單金額與水單、401申報金額不符
發問:
公司的董事長私人接了一筆訂單，委託公司代辦出口，當初告知交易價為FOB US3,000，所以出口文件也都是這麼做。 後來國外匯入款項為US3,363，因為一直無法連絡上董事長，不知道差額US363是什麼款項，因為急著申報401，會計事務所建議此筆發票依照水單金額開立，也就是401申報金額為US3,363。 之後才知道，差額US363是董事長委託朋友從大陸寄樣品給客戶的樣品費。 我想知道這樣做會不會有問題？海關不是會把出口金額提供給國稅局嗎？到時候報單金額與401申報金額不符，會不會產生問題呢？ 或者，我是否應該做些什麼來補救呢？ 請各位高手指點，謝謝。 更新: 謝謝各位專家的回答，此問題目前公司會計師方面有新的建議： 因為後來還有第二批代辦出口的貨，也是同一個買方的訂單，會計師 建議多出來的US363就當作是第二批貨物的預收貨款，第二批出口時， 報單金額就扣除US363，這樣兩批合計金額就會正確了。 至於水單多出來的US363(事實上兩批合計不只US363，因為第二批也有其他要付給董事長私人的款項)，我們會匯還給董事長，會計師說就以代收款處理。 想請問，這樣的處理方式OK嗎？可以把第一次銷貨發票US3363其中US363以預收貨款來解釋嗎？ 再次麻煩各位了，謝謝！
最佳解答:
google翻譯網空中英語>會計事務所建議此筆發票依照水單金額開立，也就是401申報金額為US3,363 ans:依照情形來看,應該是修改發票金額才對 >差額US363是董事長委託朋友從大陸寄樣品給客戶的樣品費 ans:該筆usd363不是所屬於貴司的交易項目,樣品既不是貴司的產品,營業行為也不是貴司,交易金額與發票當然就不是算在貴司的帳上了 我想知道這樣做會不會有問題？ 海關不是會把出口金額提供給國稅局嗎？ ans:是的 到時候報單金額與401申報金額不符，會不會產生問題呢？ ans:國稅局會提出質疑,貴司給國稅局的解釋 我的建議是:該筆金額為usd3000無誤,事實上有誤的是公司的報稅金額 所以正本清源的作法是,更正發票才是正確的 因為上項出口金額的確沒有任何問題 2009-04-13 09:34:47 補充： 會計師的方向是正確的 既然出口資料上並沒有任何錯誤的話?事實上出口報單就不需要修改 第一筆多的363可以當作下次出口的預收款 第二筆的出口資料及預收款,可以在第二次出口後作出口發票及代收款!!
其他解答:
我剛剛寫的最後一個方法應該比較可行 也比較方便 我想不適合檯面上說 所以我砍掉了 如果沒看到 我用email寄給妳說明|||||基本上，有收錢就算是公司的收入，而有收入就應該申報(營業稅/營所稅)。 請問，這筆出口是適用零稅率嗎？如果適用零稅率就會牽涉到退稅的問題。(可以參閱出口報單的出口方式及統計方式) 另外，看起來妳們公司應該是有請會計事務所作帳或是報稅 吧，可以直接詢問事務所喔。 不然最保險也是最直接方法，可以打電話到國稅局找到妳們公司的管區直接詢問該如何處理，相信管區的會耐心的告訴妳該如何處理的喔。 ^^|||||樣品有收費,就算銷貨收入1 最好的方法,改報單即可 附上1.發票2.水單,就可以更改發票 雖稅捐處那兒可以免開發票,但海關還是要看發票啦 而,改完出口報單後,水單和申報金額以及報單就會相同了... 2009-04-04 22:09:57 補充： 打錯了, 附上1.2.還要更改後的inv,就可以改報單
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